Audyt wewnętrzny – jak efektywnie go prowadzić i zwiększyć wartość instytucji finansowej?
Optymalizacja procesów, zwiększenie konkurencyjności firmy — to słyszymy obecnie cały czas. I będziemy słyszeć w przyszłości, ponieważ nowe technologie znacząco wpływają na kolejne obszary działalności firm. Innowacje technologiczne dotarły również do dziedziny audytu, pomagając organizacjom być bardziej elastycznymi w reagowaniu na problemy rynkowe.
Poprawa przepływu informacji, zarządzanie zaleceniami audytowymi i egzekwowanie ich wdrożenia, nowe cyfrowe rozwiązania obecnie wlewają się do obszaru, który dotychczas był raczej konserwatywny. Wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań audytowych jest szczególnie stosowne w instytucjach finansowych, ponieważ stale potrzebują one wglądu w czasie rzeczywistym swoich działań, aby sprostać regulacjom rynkowym i przekazywać informacje na wskroś swojej wielopoziomowej struktury.
Instytucje finansowe to wyjątkowe podmioty biznesowe ze względu na ich wielopoziomową strukturę organizacyjną, jak również ciągle zmieniający się krajobraz regulacji, którym podlegają. Według badania Deloitte Audit Value Survey, 91% członków komitetów audytowych zgadza się, że audyty ich firmowych sprawozdań finansowych ujawniają obszary, które ich firmy mogłyby robić inaczej lub lepiej. Ponadto, 46% menadżerów najwyższego szczebla i 62% członków komitetów audytowych twierdzi, że bez audytu przegapiliby ważne informacje o znaczących zmianach rynkowych lub branżowych, nieefektywnościach lub ryzykach. Dodatkowo, 79% menedżerów najwyższego szczebla i 94% członków komitetów audytowych stwierdza, że uczynienie wniosków audytowych ze sprawozdań finansowych bardziej przejrzystymi w ich organizacjach poprawiłoby wydajność ich firm.
Koniec ery papieru lub arkuszy Excel
Tradycyjne metody zbierania, synchronizowania i analizowania informacji już nie spełniają swojej roli. Raporty papierowe czy wymiana korespondencji e-mail w celu sprawdzenia postępów prac związanych z wdrożeniem zaleceń audytowych są nieefektywne.
Doradztwo lub monitorowanie i okresowe raportowanie o ryzykach i skutkach podjętych działań to tylko niektóre z procesów, które są analizowane pod kątem ich efektywności i ograniczeń. Dotychczas pracowaliśmy na standardowych narzędziach wymagających tworzenia i utrzymania wielu różnych dokumentów roboczych, dla których dane są zbierane telefonicznie, e-mailem lub podczas bezpośredniej kontroli.
Wprowadzanie zaleceń do pliku Excel po każdym zakończonym audycie i wysyłanie ich do poszczególnych jednostek w organizacji odpowiedzialnych za ich wdrożenie jest bardzo czasochłonnym procesem. Ponadto, komunikacja e-mailowa, opisywanie wniosków, wpisywanie wykonania zadania w oddzielnych dokumentach czy ręczne tworzenie raportów dla zespołu zarządzającego — to wszystko sprawia, że cały proces jest nieefektywny i powoduje irytację lub frustrację wśród pracowników i menedżerów.
Instytucje finansowe przed dużymi zmianami
Globalnie — dla jednej trzeciej banków jest to ostatnia szansa na wprowadzenie nowych modeli biznesowych, poprawę nieorganicznego wzrostu lub przeprowadzenie gruntownej restrukturyzacji. Rentowność branży już nie rośnie, zaufanie klientów do tradycyjnych instytucji finansowych słabnie; wzrost wolumenów sprzedaży już zwolnił. Wszystko to wskazuje, że sektor finansowy stoi w obliczu końca korzystnych warunków ekonomicznych.
Co to oznacza dla rynku? Potencjalny spadek koniunktury gospodarczej i rosnące koszty zmian regulacyjnych oznaczają, że tylko instytucje silne kapitałowo, kosztowo efektywne i innowacyjne mają szansę utrzymać się, dostosowując się do oczekiwań klientów.
Zgodnie z przeglądem McKinsey Global Banking Annual Review 2019, polski sektor bankowy przede wszystkim potrzebuje wyboru narzędzi, które pomagają optymalizować koszty. Podstawowym zagadnieniem jest znalezienie odpowiedzi na pytanie o obecny etap rozwoju i o ich rolę w całym środowisku. W porównaniu z zwinymi fintechami, sektor bankowy ma trochę do nadrobienia.
Wzrost rynku rozwiązań GRC
Nowoczesne technologie ścigają się, aby odpowiedzieć na potrzeby zarządów. Raport opublikowany przez MarketsandMarkets na temat rozwoju narzędzi mających na celu automatyzację obszarów GRC (Governance, Risk, Compliance) pokazuje, że w ciągu najbliższych kilku lat ten segment rynku prawie podwoi swoją wartość. W 2019 roku wynosiła ona 31,5 miliarda dolarów, a prognozy wskazują, że w 2024 roku możemy spodziewać się wzrostu do 51,5 miliarda dolarów.
Warto wspomnieć, że procesy automatyzacji GRC w obszarach audytu wewnętrznego i procesów zgodności w całej firmie mogą tworzyć dodatkową wartość biznesową. Dlaczego? Procesy są elastyczne, bardziej efektywne i mogą szybciej reagować na cyfrowe wyzwania i konkurencję ze strony wielu fintechów.
Zaawansowana analityka poprawiająca działanie i efektywność kosztową
Automatyzacja monitorowania zaleceń audytowych, zbieranie wszystkich niezbędnych danych w jednym miejscu czy bezpośredni dostęp do raportów — to tylko niektóre z powodów, dla których warto rozważyć wdrożenie aplikacji pomagających zarządzać zaleceniami audytowymi. Holistyczna wiedza o postępach prac i możliwość analizy zmian w okresach czasu umożliwia skuteczne zarządzanie ryzykiem.
Systemy wspierające procesy audytowe znacząco poprawiają obecny proces monitorowania zaleceń audytowych, a utrzymywanie dotychczasowych plików danych, na podstawie których były tworzone, staje się zbędne. Powiadomienia automatycznie wysyłane przez system w określonych terminach usprawniają proces zarówno dla audytora, jak i jednostek wdrażających zalecenia.
Wdrożenie narzędzi, które pozwalają na odpowiednią konfigurację i zarządzanie procesami, pozwala organizacjom skutecznie wspierać lub zastępować istniejące ręczne działania, a tym samym stanowić podstawę do dokładniejszych decyzji w stosunkowo krótszym czasie.
